单位内部控制建设的步骤可以概括为：管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化（）

A、储存产成品和发出产成品都是由仓库部门来完成

B、甲公司的产品为单步骤生产，生产工人在完成生产任务后，产品直接入库

C、出库单一式四联，分别交仓库部门、发运部门、顾客和开发票的部门

D、生产计划部门根据客户订购单或者对销售预测和产品需求的分析来决定生产授权，签发预先顺序编号的生产通知单

是

否

A、内部控制的执行

B、内部控制的设计

C、被审计单位人员执行的存货盘点

D、业务经营活动

A、被审计单位的内部控制十分健全有效时，内部控制测评可以代替实质性审查

B、内部控制测试后审计人员应根据结果对被审计单位内部控制情况进行再评价

C、内部控制再评价主要是对被审计单位内部控制的健全性以及合理性进行评价

D、内部控制测试的范围与审计人员对被审计单位控制风险的估计水平直接相关

E、审计人员如果决定依赖被审计单位的内部控制，可直接转入实质性审查阶段

A、控制环境和控制活动

B、 风险评估

C、 控制活动

D、 信息与沟通

E、 对控制的监督

A、信息系统审计是以被审计单位信息系统产生的电子数据为审计对象的审计

B、信息系统审计包括对信息系统内部控制的审计、对信息系统组成部分的审计以及对信息系统生命周期的审计

C、计算机审计的基本过程与传统审计是不同的，只包括审计实施阶段和审计终结阶段

D、计算机审计软件根据是否覆盖了审计全过程，可以划分为通用审计软件和专业审计软件

A、在针对账户余额的存在认定获取审计证据时，注册会计师应当在询证函中列明相关信息，要求对方核对确认

B、如果被审计单位有关银行存款的相关内部控制良好，注册会计师可适当减少函证的样本量

C、若重大错报风险评估为低水平，注册会计师通常采用消极的函证方式发函

D、针对银行存款函证，可以采用积极式或消极式函证方式发函