题目内容
(请给出正确答案)
[主观]
某玩具厂是有出口经营权的集体所有制的生产企业。2004年12月在国内销售毛绒玩具,不含税的销售额为3000万元该季度报关离境的出口毛绒玩具离岸价为1000万美元,该月购入纺织品等原料,增值税专用发票上注明的金额为5000万元。上期末抵扣完结转当期抵扣的进项税额为5万元。(汇率为100美元=830元人民币)(出口玩具退税率为15%)。
要求:
(1)该企业适用的出口退税办法是什么?为什么?
(2)外销货物出口环节应纳增值税为多少?为什么?
(3)当期不予抵扣或退税的数额是多少?
(4)当期应纳税额是多少?
(5)当期是否应退税?若应退税,退税额为多少?
(6)作出相关会计的分录(共5组)
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