题目内容（请给出正确答案）

[单选]

2021年甲居民企业在印度的常设机构取得应纳税所得额100万元，企业申报已在境外缴纳的企业所得税税款为20万元，因客观原因无法进行核实，采用简易方法计算的境外所得税抵免限额为（）万元。

A、12.5

B、15

C、20

D、25

查看答案

更多“2021年甲居民企业在印度的常设机构取得应纳税所…”相关的问题

第1题

下列选项中优先适用营业利润条款的有（）。

A、从事营业活动取得的经营性所得

B、非居民企业转让境内的不动产所得

C、非居民企业取得来源于境内的股息所得

D、企业设在缔约对方的常设机构取得的股息所得

E、企业设在缔约对方的常设机构取得的利息所得

点击查看答案

第2题

我国某居民企业甲企业，适用企业所得税税率25%，2021年相关涉税信息如下：企业在境内销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构在该国享受减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响，企业采用“分国不分项”的方法计算税额抵免）根据上述资料，回答以下问题：（1）该企业2021年来源于境外的应纳税所得额是（）万元。

A、10.00

B、11.25

C、12.50

D、9.00

点击查看答案

第3题

下列关于财产收益征税权的确定原则的各项说法中，正确的是（）。

A、转让不动产取得的收益应由转让方所在国征税

B、针对企业常设机构用于营业的财产中的动产，转让这类财产取得的收益可以在动产所在国征税

C、转让从事国际运输船舶和飞机取得的收益，应在经营上述船舶和飞机的企业为其居民的国家征税

D、转让附属于经营从事国际运输服务的船舶和飞机的动产取得的收益，应在船舶和飞机的使用地国家征税

点击查看答案

第4题

下列所得中，属于《中新税收协定》中的特许权使用费所得的有（）。

A、缔约国一方居民向我国居民企业因专利违规使用单独收取的侵权赔偿费

B、作为注册会计师的我国居民王某向缔约国一方居民提供会计咨询服务取得的报酬

C、缔约国一方居民向我国居民企业提供商业情报取得的所得

D、缔约国一方居民向我国居民企业提供专有技术使用权而单独收取的指导费，且该服务未构成常设机构

E、我国居民企业向缔约国居民出口设备，在产品保证期内提供售后服务取得的报酬

点击查看答案

第5题

我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2021年该企业计算的境内利润总额4000万元。甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元；收到乙国子公司投资收益1900万元，乙国子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，乙国子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。（注：该居民企业适用25%的企业所得税率，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）根据上述资料，回答下列问题：（1）2021年该居民企业来源于乙国子公司投资收益的可抵免税额是（）万元。

A、500

B、800

C、900

D、1100

点击查看答案

第6题

2021年我国居民企业甲在境外投资设立子公司，相关投资结构及持股比例为：境内居民企业甲直接持有境外A国乙企业40%股权，乙企业直接持有境外B国丙企业20%股权；甲企业直接持有丙企业12%股份。下列说法正确的是（）。

A、乙企业和丙企业分给甲企业的投资收益均适用间接抵免政策

B、乙企业和丙企业分给甲企业的投资收益均适用直接抵免政策

C、乙企业分给甲企业的投资收益适用直接抵免政策

D、乙企业分给甲企业的投资收益适用间接抵免政策

点击查看答案

第7题

某居民企业甲在A国的分公司按照A国法律规定，计算当期利润年度为每年的10月1日至次年的9月30日。该公司按照A国规定计算2019年10月1日至次年9月30日期间（A国2019-2020年度）的营业利润及其已纳税额，在我国计算抵免境内外应纳税额的年度是（）。

A、2018年

B、2019年

C、2020年

D、2021年

点击查看答案

第8题

根据《中新协定》，缔约国一方居民因在缔约国另一方从事受雇的活动取得的报酬，同时具有以下（)条件的，应仅在该缔约国一方征税。

A、收款人在任何12个月中在该缔约国另一方停留连续或累计不超过183天

B、收款人在任何12个月中在该缔约国另一方停留连续或累计不超过90天

C、该项报酬由并非该缔约国另一方居民的雇主支付或代表该雇主支付

D、该项报酬不是由雇主设在该缔约国另一方的常设机构或固定基地所负担

点击查看答案

第9题

境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方，取得转让费1000万元，甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（)万元。
250
200
150
100

请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

点击查看答案

第10题

位于县城的甲企业是实行增值税期末留抵退税的增值税一般纳税人。2021年10月，甲企业向税务机关实际缴纳增值税和向海关缴纳进口环节的税金合计100万元，其中进口环节关税20万元、增值税3.9万元、消费税4.5万元。甲企业当月取得税务机关退还的增值税留抵退税额27万元。甲企业2021年10月应缴纳的城市维护建设税为（）万元。

A、5

B、4

C、2.23

D、3.58

点击查看答案

第11题

甲企业为境内居民企业，是新加坡A公司于2015年在境内投资设立的全资子公司。2019年6月A公司将其从甲企业分得的利润5000万元投资新建居民企业乙（非禁止类，注册资本2个亿），剩余15000万元资本于5年内到位。2020年8月A公司将其持有乙企业20%的股权转让给境内非关联方H公司，并于当月15号收到转让款；2021年5月，A公司战略调整决定对乙公司的认缴资本减少5000万元。（1）A公司的上述行为，可享受的税收优惠政策有（）。

A、两免三减半

B、再投资暂不征收预提所得税

C、小微企业

D、享受中新协定股息条款

点击查看答案

搜题

如果结果不匹配，请联系老师获取答案