业务流程层面控制包括财务关账与报告、采购与支出、存货管理、工资人事与绩效考核、长期资产和资金管理流程，已将企业内部控制应用指引与各业务流程相关的控制要点分别纳入各流程的测试要点（）

第1题

集团项目组应当亲自测试或要求组成部分注册会计师代为测试集团层面控制运行的有效性的情形有（)。

A、对合并过程执行工作的性质、时间安排和范围基于预期集团层面控制有效运行

B、集团财务报表包括的组成部分财务报表的内容与集团财务报表的内容不完全相同

C、组成部分财务信息与集团财务报表采用的会计政策不一致

D、仅实施实质性程序不能提供认定层次的充分、适当的审计证据

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第2题

商业银行操作风险管理中，内部流程是指由于商业银行业务流程缺失、流程设计不合理，或者没有被严格执行而造成损失的风险，主要包括（)。

A、财务/会计错误

B、文件/合同缺陷

C、产品设计缺陷

D、结算/支付错误

E、交易/报告错误

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第3题

下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（)。

A、确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别

B、了解业务流程层面应执行穿行测试

C、如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序

D、在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦

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第4题

下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是()。

A、应对管理层凌驾于控制之上的控制

B、信息技术一般控制

C、信息技术应用控制

D、对期末财务报告流程的控制

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第5题

企业集团整体股利政策的制定与决策过程，通常需要经由的权力层面包括（)。

A、企业集团财务部

B、母公司董事会

C、集团财务中心

D、母公司监事会

E、母公司股东大会

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第6题

总业务流程：获客——查询大数据、车辆评估——签约（收集材料、拍签约合影、提示客户支付首期费用）——区域收集车辆采购材料自审通过——提交总部车辆采购复核——通过——区域采购车辆并办理交车（车辆整备、收集权证材料、交付车辆）——区域收集业务付款材料自审通过——提交总部业务付款复核——通过——总部提交财务付款——客户按时支付租金——期满结算（）

是

否

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第7题

商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。其中的战略规划应当()。

A、清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平

B、说明与其他竞争对手战略实施方案的比较

C、反映商业银行的经营特色

D、尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析

E、从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观管理层面和微观执行层面

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第8题