21.2021年度,甲企业实现销售收入3000万元,当年发生广告费400万元,上年度结转未扣除广告费50万元。甲企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费金额为()万元
A、340
B、510
C、450
D、460
A、340
B、510
C、450
D、460
A、340
B、510
C、450
D、460
A、462
B、990
C、660
D、630
A、0.81万元
B、0.99万元
C、2.31万元
D、1.89万元
A、可以将广告费视为资产,其计税基础为250万元
B、确认可抵扣暂时性差异,金额为250万元
C、确认应纳税暂时性差异,金额为250万元
D、可以将广告费视为资产,其计税基础为0
A、可以将广告费视为资产,其计税基础为250万元
B、确认可抵扣暂时性差异,金额为250万元
C、确认应纳税暂时性差异,金额为250万元
D、可以将广告费视为资产,其计税基础为0
甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入5 000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2 600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:根据上述资料,分析回答下列小题。
1. 甲公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()
A.转让机器设备收入40万元
B.产品销售收入5 000万元
C.客户合同违约金收入2万元
D.国债利息收入20万元
2. 甲公司下列支出中,在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()
A.税收滞纳金3万元
B.银行加息10万元
C.向关联企业支付的管理费17万元
D.向投资者支付的股息30万元
3. 甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,允许扣除的业务招待费是()
A.50万元
B.25.2万元
C.30万元
D.25万元
4. 甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()
A.2 352万元
B.2 387.69万元
C.2 407万元
D.2 406.8万元
A、调增10万元
B、调减10万元
C、调增20万元
D、调减20万元
A、5763750
B、7500000
C、7125000
D、7425000