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第1题
甲公司2×18年发生广告费1000万元，至年末已全额支付给广告公司。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司2×18年实现销售收入5000万元。下列关于甲公司的处理，不正确的有（）
A、可以将广告费视为资产，其计税基础为250万元
B、确认可抵扣暂时性差异，金额为250万元
C、确认应纳税暂时性差异，金额为250万元
D、可以将广告费视为资产，其计税基础为0
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第2题
甲公司成立于2018年1月1日，实收资本1000万元，2019年7月1日实收资本增加1000万元；乙公司也是成立于2018年，实收资本3000万元，2019年未发生变化；甲公司持有乙公司15%股份；2019年度，发生如下资金借
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第3题
甲企业是医药制造企业，2018年销售（营业）收入为5000万元，2018年实际发生广告费和业务宣传费为1600万元，甲企业2018年应纳税所得额为1500万元（未考虑广告费和业务宣传费调整额），则2018年甲企业应纳的企业所得税为（）万元
A、400
B、587．5
C、375
D、325．55
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第4题
甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。
请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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第5题
2018年初,甲建筑公司签订了一项总金额为1000万元的建造合同,为乙公司建造一座桥梁。工程已于2018年2月开工,将在2019年6月完工,预计工程总成本为800万元。截至2018年12月31日,该项目已经发生的成本为500万元,预计完成合同还将发生成本300万元,已结算工程价款400万元,实际收到250万元。请计算2018年的收入和成本
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第6题
甲企业于2018年5月成立，领取了工商营业执照、商标注册证、卫生许可证各一件；资金账簿记载实收资本1000万元、资本公积200万元，新启用其他营业账簿10本。该企业当年发生经济业务如下：（1）6月与乙公司签
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第7题
2021年甲公司取得销售收入1000万元，广告费支出100万元；上一年度结转广告费60万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业2021年准予扣除的广告费是（）万元
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第8题
2018年，甲企业实现销售收入3000万元，当年发生广告费400万元，上年度结转未扣除广告费60万元。已知广告费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。甲企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费金额为（）万元
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第9题
甲公司持有乙公司30%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。2018年1月1日，甲公司将其成本为1000万元(未发生减值)的某商品以1200万元的价格出售给乙公司，乙公司将取得的商品作为存货核算。至2018年12月31日，乙公司对外出售该存货的80%。乙公司2018年实现净利润4800万元。假定甲公司取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，两者在以前期间未发生过内部交易。不考虑其他因素，甲公司当年应确认的投资收益为()万元。
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第10题
某市甲公司2018年发生以下应税行为：（1）5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元、保管费5万元、装卸费2万元；房屋租赁合同注明将原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31日交付使用，租期1年，年租金120万元；（2）6月底自建的办公楼交付使用，其入账价值1500万元（不包括中央空调80万元）；（说明：以上价格均不含增值税；当地政府规定按房产原值一次扣除20%后的余值计算房产税）甲公司2018年出租的房产应缴纳房产税（）元。
A、108000
B、124000
C、168000
D、144000
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第11题
甲公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。2018年,甲公司购入一项土地使用权,准备建造写字楼用以出租。2021年10日21日该建筑物达到预定可使用状态,甲公司于当日将其对外出租。甲公司为建造该写字楼所发生的必要支出包括:土地开发费1000万元,建筑成本800万元,安装成本90万元,予以资本化的借款费用70万元,建造过程中发生的非正常性损失为15万元（未包含在以上建筑及安装成本中）。该投资性房地产的入账价值为（）万元
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