通过京东集采进行采购，在收到货物以及发票后，需在费用系统进行费用报销冲账，出纳无需再次支付（）

A、企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准

B、非经正当审批，不得发出货物

C、企业在收到客户订购单后，编制一份预先编号的一式多联的销售单，分别用于批准赊销、审批发货、记录发货数量以及向客户开具发票等

D、对凭证预先进行编号，旨在防止销售以后遗漏向客户开具发票或登记入账，但是防止不了重复开具发票或重复记账

是

否

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A、审查应由材料采购成本负担的费用是否全部登记入账

B、按计划价格核算的企业，其材料成本差异计算与结转是否正确

C、了解企业采用的材料计价方法是否属于规定的先进先出、比率分析、个别计价等方法之一

D、对于当期未收到采购发票的入库存货，检查是否单独存放并暂估入账

E、采用一次转销法的企业，检查在领用低值易耗品时，是否根据低值易耗品的原值和预计使用的期限，将低值易耗品的价值分次摊入到有关成本费用中去

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否

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A、采购部门在收到经批准的请购单后由采购部门职员询价并确定供应商

B、验收后验收部门应编制一式多联事先连续编号的验收单

C、收到购货发票后，应与订购单、验收单核对相符

D、应由授权的财务部门的人员签署支票

A、发出材料时，应通过“材料成本差异”科目的结转，将发出的材料成本由计划成本调整为实际成本

B、“材料成本差异”科目的期末借方余额，反映企业库存材料的实际成本大于计划成本的差异

C、材料已验收入库但相关发票账单尚未收到的，月末应先按计划成本暂估入账，下月初做相反分录予以冲回

D、购入材料无论是否验收入库，都要先通过“材料采购”科目核算，以反映企业所购材料的计划成本

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A、由出具单位更正，在更正处加盖出具单位印章

B、无需重开，在更正处备注更改人

C、无需重开，在更正处红字标记

D、由出具单位重开，不得在原始凭证上更正

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