下列不能防止和发现采购与付款循环中发生错误或舞弊的内部控制制度的是()。
A、采购部门在收到经批准的请购单后由采购部门职员询价并确定供应商
B、验收后验收部门应编制一式多联事先连续编号的验收单
C、收到购货发票后,应与订购单、验收单核对相符
D、应由授权的财务部门的人员签署支票
A、采购部门在收到经批准的请购单后由采购部门职员询价并确定供应商
B、验收后验收部门应编制一式多联事先连续编号的验收单
C、收到购货发票后,应与订购单、验收单核对相符
D、应由授权的财务部门的人员签署支票
A、检查验收单连续编号的完整性
B、检查批准采购标记
C、查验付款凭单后是否附有完整的相关单据
D、检查注销凭证的标记
A、人员调配单的编制和审核相互独立,防止虚增人数和工资级别
B、工资单的编制和审核相互独立,防止多记和错记应发工资
C、工资的保管与记录相互独立,防止资料损坏
D、考勤记录与审批相互独立,防止多记和错记出勤天数
E、工资费用分配表编制与审核相互独立,防止工资分配发生错误
A、采购部门购入过量或不必要的物资
B、未按实际收到的商品数额登记入账
C、应付账款记录不正确
D、未及时向特定债权人支付货款
A、请购单由提出请购的各个部门填写
B、采购后如果没有接到卖方发票,被验收的产品不能办理入库手续
C、已到期的应付账款直接由出纳办理结算与支付
D、定期与供应商核对应付账款、应付票据等往来款项
A、采购部门购人过量或不必要的物资而对企业整体利益产生损害
B、未按实际收到的商品数额登记入账
C、应付账款记录不正确
D、未及时向特定债权人支付货款
A、人力资源管理、工资领取、统计和财会部门相互独立,防止虚列支出和连贯性错误
B、人员调配单的编制与审批相互独立,防止虚增人数和工资级别
C、考勤记录与审批相互独立,防止多计和错计出勤天数
D、实物控制是指限制非授权人员接近待领工资,并设置保管设施,防止现金被盗
A、采购经适当级别批准
B、采用适当的会计科目
C、要求收到商品后及时记录采购交易
D、对卖方发票、验收单、请购单和订购单作内部核查