本行开展的审计项目结束后，应根据审计情况，通过审计报告（审计通报）等形式向被审计单位或个人作出包括违规事实及问题定性等内容的审计结论。被审计单位或个人如对审计结论有异议，应在接到审计结论之日起（）个工作日内，通过复议委员会办公室向复议委员会申请复议

是

否

A、一把手负责制、活动牵头部门、内部审计部门

B、领导责任制、活动牵头部门、合规部门

C、领导责任制、内部审计部门、合规部门

D、一把手责任制、法律部门、活动牵头部门

A、将该审计项目保留在审计时间计划表上，并与管理当局讨论及时完成该审计项目的必要性

B、考虑所涉及领域内的相关风险;若属高风险，则继续开展该审计

C、考虑不提出必要的审计报告并结束该审计，既然被审计单位已同意采取建设性行动

D、与被审单位合作按计划开展审计，并在审计过程中更深入地评价重大问题以及被审计人的反应

A、40%

B、50%

C、30%

D、60%

A、商业银行应当对纳入资产负债表管理的机构进行内部控制评价，包括商业银行及其附属机构

B、商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至多每年开展一次

C、商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年6月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构

D、商业银行内部审计部门、内控管理职能部门和业务部门均承担内部控制监督检查的职责，应根据分工协调配合，构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系

A、审查应付款项业务时，发现T公司有严重的漏计负债情况，但在T公司发出了解除业务约定的威胁后，Y注册会计师没有在形成审计意见时考虑漏计负债的情况

B、审查应收账款时，发现T公司漏提坏账准备10万元，但在与T公司当年的应收账款总额、资产总额和利润总额以及重要性水平等金额比较后，Y注册会计师没有在审计报告中反映这一情况

C、审查固定资产项目时，发现T公司存在严重漏提折旧的情况，考虑这一事项对当年利润总额的实质性影响，Y注册会计师在审计报告中进行了反映，但受到企业不少重要股东的反对

D、审计实施阶段结束后，Y注册会计师按照审计准则和专业判断形成了审计意见并出具了审计报告，但由于在实施审计过程中，Y注册会计师与T公司的仓储部门管理人员交往过密，大多数股东均强烈怀疑Y所形成的审计结论是否公正、客观

A、本行内审部门人员入库开展审计业务

B、上级行持查库介绍信的查库人员

C、库主任例行查库

D、后备管库员

A、3

B、5

C、7

D、15

是

否

A、被查机构内外部审计报告及其对内外部检查和审计的整改和处罚情况

B、被查机构的业务开展情况

C、被查机构的经营管理状况

D、监管部门掌握的被查机构的情况

A、审计档案应按审计项目立卷，不得几个审计项目合并立为一个卷

B、一个审计项目只能立一个卷

C、审计档案的借阅仅限于审计机关内部借阅

D、审计档案的借阅仅限于审计机关内部，如有特殊情况的，须经档案管理部门主管领导批准

E、审计档案的规档时间不得迟于该审计项目结束后的次年4月底