购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息（）

是

否

是

否

是

否

A、销售方开具专用发票尚未交付购买方

B、购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的

C、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的

D、购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的

A、发票作废

B、购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的

C、购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣但发票联或抵扣联无法退回的

D、购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的

是

否

是

否

A、因开票有误，客户次月拒收

B、公司在开具专用发票时发现有误，应将此专用发票立即作废

C、公司发生业务返销，当月收到退回专用发票的发票联、抵扣联，未抄报税且未记账，并且客户未认证或认证结果无法通过

D、购买方认证专票后退票

A、当月专票购买方未认证或认证结果为纳税人识别号认证不符

B、我司未抄税且未记账

C、出现服务价款变更、销售退回、销售折让等情形

D、专票未超过开票当月

A、开具电子发票后发现金额、购买方信息等票面内容有误的

B、发生业务退订、用户退费，在此之前已开具发票的

C、已开发票不满足用户合理需求，用户拒收且要求重新开具的

D、专票开具后发生业务退费、开票有误、且不符合作废条件的，需要开具红字发票