日常风险评估确定风险水平一般采取评分的形式（)

第1题

()是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。

A、风险识别

B、风险计量

C、风险监测

D、风险控制

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第2题

风险计量是在风险识别的基础上，对（)进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。

A、风险发生的可能性

B、风险将导致的后果及严重程度

C、风险发生的具体时间

D、风险发生的具体原因

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第3题

风险评价的工作内容不包括（)。

A、确定风险评价基准

B、确定项目风险水平

C、确定项目风险等级

D、确定风险管理计划

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第4题

商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定产品风险等级的过程是指()。

A、新产品/业务风险评估

B、新产品/业务风险识别

C、新产品/业务风险控制

D、新产品/业务风险计量

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第5题

下列哪个不是风险管理过程的关键步骤（RMP)？（)

A、评估资本储备

B、评估风险暴露

C、监控风险暴露

D、确定公司风险可容忍度

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第6题

在控制测试（使用统计抽样)中，如果总体偏差率上限大于可容忍偏差率，则表示总体不能接受，此时注册会计师应该采取的措施有（)。

A、扩大控制测试的范围

B、提高重大错报风险评估水平，并增加实质性程序的数量

C、发表保留意见或否定意见

D、对影响重大错报风险评估水平的其他控制进行测试，以支持计划的重大错报风险评估水平

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第7题

在执行审计业务时，注册会计师应当确定合理的重要性水平，下列做法正确的是()。

A、在确定计划的重要性水平时，应当考虑对被审计单位及其环境的了解

B、通过调高重要性水平，降低评估的重大错报风险

C、在确定计划的重要性水平时，应当考虑实施进一步审计程序的结果

D、通过调低重要性水平，降低评估的重大错报风险

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第8题

下列关于风险评估的表述中，正确的观点有（)。

A、评估重大错报风险应当在审计工作完成阶段实施

B、重大错报风险只能识别和评估，而无法控制和消除，同时也无法对风险评估水平进行修正

C、在整个审计过程中，随着审计证据的不断获取，注册会计师可能会对风险评估水平进行修正

D、在对风险评估进行修正后，注册会计师还应当考虑调整进一步审计程序的性质、时间和范围

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第9题

以下关于操作风险管理工具的表述，正确的有（)。

A、操作风险管理工具和手段主要有风险与控制自评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、损失数据库(LD)等

B、操作风险损失数据一般通过日常的风险报告制度、检查审计、历史损失数据收集等内部方式来累积，银行也可获取一些外部数据来弥补自身数据的不足

C、关键风险指标是指对业务活动和控制环境进行日常监控的指标体系，能够反映系统、流程、产品、人员等风险信息的变化情况

D、关键高位人员未按规定进行轮岗或强制休假的比例就是一个关键风险指标，可反映关键岗位的风险情况

E、操作风险与控制自评估主要包括风险评估和控制评价两个方面

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第10题

危险源辨识的含义是（)。

A、识别危险源的存在

B、评估风险大小及确定风险是否可容许的过程

C、确定危险源的特性

D、确定危险源的风险控制措施

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第11题

对于特定被审计单位而言，审计风险和审计证据的关系可以表述为（)。

A、要求的审计风险水平越低，所需的审计证据数量就越少

B、要求的检查风险水平越高，所需的审计证据数量就越少

C、评估的重大错报风险水平越低，所需的审计证据数量就越少

D、评估的重大错报风险水平越高，所需的审计证据数量就越多

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