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[多选]

温州M公司是我国境内的居民企业,控股韩国N公司,持股比例为40%,N公司持有泰国S公司60%股份。M公司与N公司和S公司均有日常往来交易。相关资料如下:(1)温州M公司于2020年12月15日就该企业与其关联企业韩国N公司2021年至2023年连续三个年度关联交易的定价原则和计算方法提出双边预约定价安排谈签意向。(2)N公司应纳税所得额总额为5000万元,其中来自S公司的投资收益按10%缴纳S公司所在国预提所得税额,N公司适用税率为30%,实际缴纳所在国所得税额为1500万元,税后利润为2425万元,全部分配。(3)S公司应纳税所得总额为3000万元,无投资收益和缴纳预提所得税项目,实际缴纳所得税额为500万元,税后利润为2500万元,S公司将当年税后利润的一半用于分配。M公司应当向()提出预备会议申请,提交《预约定价安排预备会谈申请书》。

A、主管税务机关

B、温州市税务局国际税收管理科

C、浙江省税务局

D、浙江省税务局国际税收管理处

E、国家税务总局

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第1题
非境内注册居民企业的主管税务机关收到税务总局关于境外中资企业居民身份的认定结果后,应当在()日内向该企业下达《境外注册中资控股企业居民身份认定书》,通知其从企业居民身份确认年度开始按照我国居民企业所得税管理及本办法办理有关税收事项。

A、7

B、10

C、15

D、20

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第2题
境外注册中资控股居民企业是指因()在中国境内而被认定为中国居民企业的境外注册中资控股企业。

A、管理机构

B、直接管理机构

C、间接管理机构

D、实际管理机构

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第3题
我国居民企业的技术转让行为中,下列说法正确的有()。

A、转让国家限制出口技术,不能享受技术转让所得减免税优惠

B、境内技术转让需经省级以上科技部门认定

C、向境外转让技术需经省级以上科技部门认定

D、转让拥有的3年全球独占许可使用权,可享受技术转让所得减免税优惠

E、转让计算机软件著作权给100%控股子公司,不享受技术转让所得减免税优惠

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第4题
以下个人或企业不可以申请《中国税收居民身份证明》是:()。

A、在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人

B、“中国投”企业

C、未经认定的境外注册中资控股居民企业

D、依法在中国境内成立的外商投资企业

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第5题
根据《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)》规定,非境内注册居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得,应当向相关支付方出具本企业的《境外注册中资控股企业居民身份认定书》复印件。()

正确

错误

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第6题
境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012年8月,甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方,取得转让费1000万元,甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为()万元。
250
200
150
100

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第7题
对非境内注册居民企业的申报征收管理,下列说法正确的有:()。

A、非境内注册居民企业所得以人民币以外的货币计算的,应当按照企业所得税法及其实施条例有关规定折合成人民币计算并缴纳企业所得税。

B、对非境内注册居民企业未依法履行居民企业所得税纳税义务的,主管税务机关应依据税收征管法及其实施细则的有关规定追缴税款、加收滞纳金,并处罚款。

C、对实际管理机构转移至境外或者企业中资控股地位发生变化的非境内注册居民企业,主管税务机关应层报税务总局终止其居民身份。

D、对于境外中资企业频繁转换企业身份,又无正当理由的,主管税务机关应层报国家税务总局核准后追回其已按居民企业享受的股息免税待遇。

E、主管税务机关应按季度核查非境内注册居民企业向非居民企业支付股息、利息、租金、特许权使用费、转让财产收入及其他收入依法扣缴企业所得税的情况。

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第8题
非居民企业在我国境内未设立机构、场所的,其来源于我国境内的所得,以银行为扣缴义务人()

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第9题
非居民企业在我国境内未设立机构、场所的,其来源于我国境内的所得,以支付人为扣缴义务人()

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第10题
非居民M先生汇10万美元给境内某房地产公司用于购买商品房,企业将这笔外汇收入结汇,应统计在横栏“223房地产”项下()

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第11题
某韩国企业(实际管理机构在韩国)在中国上海设立分支机构, 2017年该分支机构在中国境内取得不含增值税咨询收入 1000万元;在北京为某公司培训技术人员,取得北京公司支付的不含增值税培训收入 200万元;在美国洛杉矶取得与该分支机构无实际联系的所得 300万元。2017年度该境内分支机构企业所得税的应纳税收入总额为()万元。

A、500

B、1000

C、1200

D、150

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