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[主观]

甲商场为增值税一般纳税人,2019年2月发生下列业务:(1)从小规模纳税人处购入材料一批,取得普通

甲商场为增值税一般纳税人,2019年2月发生下列业务:

(1)从小规模纳税人处购入材料一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。

(2)从某增值税一般纳税人处购进货物,取得普通发票,支付价税合计金额46800元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。

(3)采用预收款方式销售电脑5台,合同中约定,每台电脑不含税售价为5000元,本月20日收取全部货款,电脑于下月发出。

(4)销售外购空调并负责安装,共取得含税收入3234元。

(5)将一栋上年底取得的仓库出租,租期6个月,每月含税租金10000元,当月收取全部含税租金总额60000元。

要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。(注意题干中的时间,用错税率不给分数)

(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。

(2)计算该商场当月应缴纳的增值税。

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更多“甲商场为增值税一般纳税人,2019年2月发生下列…”相关的问题
第1题
某商场(一般纳税人)与其供货企业达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2019年2月向供货方购进商品取得增值税专用发票,注明价款150万元、进项税额24万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利6.8万元,下列该项业务的处理符合规定的有()。

A、商场应按150万元计算销项税额

B、商场应按174万元计算销项税额

C、商场当月应抵扣的进项税额为24万元

D、商场当月应抵扣的进项税额为23.06万元

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第2题
某商业企业系增值税一般纳税人,2019年1月从农业生产者手中收购农产品用于直接销售,相关进项税额均在当月抵扣;当年2月,因企业管理不善导致部分农产品霉烂变质,账面成本为17586元,其中包括支付给增值税一般纳税人的运费成本186元。则该企业2月份应转出的进项税额为()元。

A、1951.93

B、2276

C、2275.02

D、2972

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第3题
某酒厂为增值税一般纳税人,2019年2月销售白酒3吨,取得不含税收入300000元,包装物押金23400元,该酒厂包装物押金单独记账核算,货物已经发出。该酒厂本月应缴纳消费税()元。

A、64000.48

B、64680.45

C、67034.48

D、67680.05

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第4题
甲公司为增值税一般纳税人,2019年1月31日购入一台生产设备,取得增值税专用发票注明的价款为200

A、18

B、16.67

C、27

D、13.33

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第5题
甲公司为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率为16%。甲公司某项库存商品2×18年12月31日的账面余额为300万元,已计提存货跌价准备80万元。2×19年2月10日,甲公司将上述商品对外出售,售价为250万元,增值税销项税额为40万元,收到款项已存入银行。则甲公司出售商品结转主营业务成本金额为()万元。

A、300

B、250

C、220

D、177.5

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第6题
甲市某汽车企业为增值税一般纳税人,2019年3月在甲市销售自产小汽车300辆,不含税售价18万元/辆,另收取优质费2万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销,取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%,则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为()万元。
A.295.64
B.300
C.406.86
D.411

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第7题
甲企业为增值税一般纳税人,2019年1月外购一批木材,取得增值税专用发票注明价税合计金额58.5万元;支付运输企业的运费,取得税务局代开的小规模纳税人专用发票注明价税合计运费1.03万元,将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子,支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售,木制一次性筷子消费税税率为5%。乙企业当月应代收代缴的消费税为()。

A、2.62万元

B、2.67万元

C、2.89万元

D、2.97万元

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第8题
某建筑公司为增值税一般纳税人,2017年2月在境外承包一项桥梁工程,取得工程价款4440万元;在境内承包一项道路工程,取得含税工程价款1776万元,另外获得提前竣工奖11万元;委托甲建筑公司建造一栋办公楼自用,支付含税工程价款555万元,取得增值税专用发票,注明税率11%。上述项目均采用一般计税方法,该公司当月应纳增值税()万元。

A、 144.09

B、 562.09

C、 122.09

D、 617.09

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第9题
甲企业为增值税一般纳税人,2019年1月向农民收购一批烟叶,向农民支付收购价款50万元,并支付给农民价外补贴8万元,支付给运输企业运费,取得税务局代开的专用发票注明价税合计运费1.03万元;将该批烟叶运往乙加工厂委托其加工烟丝,支付不含税委托加工费5万元。假定乙加工厂无同类产品对外销售,烟丝消费税税率为30%。乙加工厂当月应代收代缴的消费税为()。

A、22.62万元

B、21.67万元

C、25.89万元

D、28.59万元

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第10题
某生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月外购原材料取得防伪税控专用发票,注明进项税额223.75万元。当月内销药品取得不含税销售额550万元,出口药品取得收入1230万元,出口退税率为13%。该制药企业2月应退的增值税为()万元。

A、75.4

B、65.60

C、81.05

D、74.49

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第11题
某商场为增值税一般纳税人。2017年1月举办促销活动,全部商品8折销售。实际取得含税收入380000元,销售额和折扣额均在同一张发票上分别注明。上月销售商品本月发生退货,向消费者退款680元(开具了红字增值税发票),该商场当月销项税额是()元。

A、 55114.87

B、 55213.68

C、 64600.00

D、 80750.00

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