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[主观]

某生产企业为一般纳税人，2018年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明增值税税额137.7万元并通过认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元（美元与人民币的比价为1：7)，该企业适用增值税税率为16%，出口退税率为12%。该企业6月免抵的增值税为（)。
A.75.4万元
B.15.1万元
C.119.6万元
D.137.7万元
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第1题

某生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。

A、75.4万元

B、100.9万元

C、119.6万元

D、137.7万元参考答案：A

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第2题

某市一化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2018年6月与A公司达成债务重组协议，该化妆品生产企业以自产的化妆品抵偿所欠A公司债务170万元，该批化妆品的成本为110万元，市场不含税价格130万元（不考虑增值税以外的其他税费)。就该项业务该化妆品生产企业应缴纳的企业所得税为（)万元。
A、9.80
B、7.32
C、9.02
D、6.15

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第3题

甲企业是增值税一般纳税人，2018年7月因管理不善丢失上月外购的材料一批（已抵扣进项税额)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税税前可以扣除的损失为（)万元。

A、46

B、106

C、97

D、116

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第4题

某生产企业为增值税一般纳税人，2016年2月外购原材料取得防伪税控专用发票，注明进项税额223.75万元。当月内销药品取得不含税销售额550万元，出口药品取得收入1230万元，出口退税率为13%。该制药企业2月应退的增值税为()万元。

A、75.4

B、65.60

C、81.05

D、74.49

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第5题

某市一家冰箱生产企业，为增值税一般纳税人，2018年6月企业为了提高产品安全性，从国内购入3台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得的增值税专用发票上注明价款600万元，增值税96万元，企业采用直线法按5年计提折旧，经税务机关认可的残值率为6%，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产设备折旧费应调整应纳税所得额（)万元。

A、26.4

B、28.2

C、18.4

D、56.4

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第6题

某生产企业是增值税一般纳税人（拥有出口经营权)，出口货物适用的征税率为16%，退税率为12%。2019

A、18

B、10

C、70

D、17

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第7题

某冰箱生产企业为增值税一般纳税人，2018年4月2日向某商场销售电冰箱100台，开具的增值税专用发票上注明价款170000元，因商场在10日内付款所以享受含税价款2%的折扣，该冰箱生产企业实际收到货款194922元;本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计8190元(已通过税务机关认证)。该冰箱生产企业4月份应缴纳增值税()元。

A、20132

B、24946.74

C、20710

D、28900

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第8题

某生产企业为增值税一般纳税人，2015年4月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元对人民币的汇率为1∶6.20)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业4月免抵的增值税为()万元。

A、28.52

B、9.01

C、83.68

D、92.69

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第9题

某工业企业(增值税一般纳税人)2015年12月外购材料10000公斤，每公斤不含税价格25元，取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品，共3000盒，其中2200盒用于直接销售，500盒用于发放企业职工福利，300盒因管理不善被盗;另外该企业当月购入一台生产设备，专用发票注明增值税额为17000元。那么，该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为()元。

A、42500

B、51425

C、31875

D、40375

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第10题

下列服务中，以差额为计税销售额的有（)。

A、航空运输销售代理企业提供境外航段机票代理服务

B、一般纳税人提供的广告服务

C、房地产开发企业的一般纳税人销售2018年自行开发的房地产项目

D、一般纳税人提供的适用简易计税方法的建筑服务

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