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[判断]

快捷贷授信中无需提供财务报表及税费缴纳凭证等资料，但是根据监管部门要求需要在系统中录入、更新财务报表，客户提供的财务报表不作为授信决策依据，不影响授信结果，不归入业务档案管理（）

是

否

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第1题

以下集团客户授信中，原则上不采取统一授信管理模式或集中授信、分贷分还模式的是（)。
A.全行性和区域性战略客户集团
B.银行股东关联方集团客户
C.跨区域、跨分支机构授信的集团客户
D.一些低风险的客户

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第2题

快捷贷属于我行快捷类产品，为了确保“快捷”的特点，不需要客户提供特种行业许可证、环评批复及排污许可证等资料（）

是

否

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第3题

下列有关营业税改征增值税的相关表述中，不正确的是()。
A.一般纳税人提供应税服务时，在试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的会计处理是借记“主营业务成本”.“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”，贷记“银行存款”等;期末一次性进行处理的企业，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”，贷记“主营业务成本”
B.按照税法规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目
C.一般纳税人购入增值税税控系统专用设备，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”，贷记“递延收益”，按期计提折旧时，借记“管理费用”等，贷记“累计折旧”，同时借记“递延收益”，贷记“管理费用”等
D.“应交税费——增值税留抵税额”科目的期末余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示

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第4题

某企业为增值税一般纳税人，2017年2月份的进项税额为100万元，销项税额为110万元，本月并未申报缴纳款项，其正确的会计处理是（)。
A、借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)100000贷：应交税费——未交增值税100000
B、借：应交税费——应交增值税(进项税额)100000贷：应交税费——未交增值税100000
C、借：应交税费——应交增值税(销项税额)100000贷：应交税费——未交增值税100000
D、借：应交税费——应交增值税(已交税金)100000贷：应交税费——未交增值税100000

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人，2018年4月发生的销项税额为100万元，进项税额为80万元，进项税额转出为10万元。则甲公司5月份缴纳4月增值税应编制的会计分录为（）。

A、借：应交税费—应交增值税(已交税金) 20 贷：银行存款 20

B、借：应交税费—未交增值税 30 贷：银行存款 30

C、借：应交税费—预交增值税 20 贷：银行存款 20

D、借：应交税费—简易计税 30 贷：银行存款 30

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第6题

某市内资企业，当期取得灯具及装饰产品销售收入5000万元，流动资产盘盈收入30万元。本期可抵扣进项税额为300万元，则当期会计核算中，处理正确的是（)。

A、借：其他业务成本55万贷：应交税费——应交城建税38.5万——应交教育费附加16.5万

B、借：税金及附加605万贷：应交税费——应交增值税550万——应交城建税38.5万——应交教育费附加16.5万

C、借：税金及附加55万贷：应交税费——应交城建税38.5万——应交教育费附加16.5万

D、借：税金及附加550万贷：应交税费——应交增值税550万借：管理费用55万贷：应交税费——应交城建税38.5万——应交教育费附加16.5万

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第7题

某企业本期实际应交增值税1 100 000元．城镇土地使用税200 000元，消费税500 000元，土地增值税350 000元，城市维护建设税税率为7％．下列关于城市维护建设税的处理，正确的是（）。

A、借：管理费用 112 000 贷：应交税费——应交城市维护建设税 112 000

B、借：管理费用 150 500 贷：应交税费——应交城市维护建设税 150 500

C、借：税金及附加 112 000 贷：应交税费——应交城市维护建设税 112 000

D、借：税金及附加 150 500 贷：应交税费——应交城市维护建设税 150 500

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第8题

A企业通过提供虚假的财务报表、验资报告和公司章程等手段，以购买面纱为由，在B县联社办理贷款100万元，投入房地产市场。B县联社在这笔业务中，存在的问题（)。

A、越权审批贷款

B、贷前调查不实

C、贷款审查不严

D、贷后检查不力

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第9题

下列涉税会计处理不正确的是（)。
A、企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税，应借记“应付职工薪酬”，贷记“应交税费——应交个人所得税”
B、纳税人当月多预缴了增值税，应当根据多缴税额借记“应交税费——未交增值税”，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”
C、企业按规定应缴的印花税金，应借记“税金及附加”，贷记“银行存款”
D、增值税欠税税额大于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，红字贷记“应交税费——未交增值税”科目

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第10题

2×18年3月12日，M事业单位接受N公司捐赠的一批实验材料，N公司所提供的凭据表明其价值为500万元，该事业单位以银行存款支付了运输费1万元。假设不考虑相关税费，下列账务处理正确的有（)。

A、借：库存物品501贷：捐赠收入500银行存款1

B、借：库存物品500其他费用1贷：捐赠收入500银行存款1

C、借：其他支出1贷：资金结存——货币资金1

D、借：其他费用1贷：资金结存——货币资金1

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第11题

孙先生为中国境内居民纳税人，2017年下半年发生如下业务：（1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取
孙先生为中国境内居民纳税人，2017年下半年发生如下业务：
(1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。
(2)将一套闲置高级公寓对外出租，月租金40000元，一次性预收半年租金240000元。
(3)将位于北京的一套别墅转让，取得转让收入4800000元，该别墅于2012年5月购进，购进时支付价款2200000元，相关税费100000元。
(4)将2016年购买的股票通过证券交易机构出售，取得收入320000元，该股票的购买价为240000元。
(5)向新加坡某中介公司咨询投资业务，该公司在境内未设立经营机构，孙先生支付给新加坡公司咨询费20000元，资料费1500元。
假设上述收入均包含增值税。根据上述资料，回答下列问题：
(1)孙先生提供建筑设计服务应缴纳增值税;
(2)孙先生预收的全年房租纳税规定及应缴纳增值税;
(3)孙先生转让别墅行为应缴纳增值税;
(4)孙先生出售购入股票应缴纳的增值税;
(5)孙先生代扣代缴增值税的依据以及税额;
(6)除代扣代缴增值税外，孙先生合计应缴纳增值税合计。

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