题目内容（请给出正确答案）

[单选]

A公司来自B公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额是（）万元。

A、195

B、115.83

C、111.67

D、75

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第1题

甲公司来自乙公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额为（）万元。

A、161.11

B、272.78

C、111.67

D、0

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第2题

A公司来自B公司股息所得调整后的应纳税所得额是（）万元。

A、980

B、1085.56

C、1091.11

D、1140

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第3题

甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额为（）万元。

A、1111.11

B、1091.11

C、1141.11

D、1161.11

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第4题

中国居民企业A（所得税税率为25%）持有甲国B公司40%股权，甲国的所得税税率为10%。2020年B公司实现应纳税所得额为4000万元，在甲国缴纳企业所得税400万元。由于B公司效益良好、资金充裕，B公司在2021年决定向股东分配2500万元的税后利润。A公司委托第三方对B公司的财务状况进行了审计并支付审计费用20万元。A公司分得1000万元，并按照甲国的预提所得税税率缴纳了50万元的预提所得税，实际获得950万元的股息所得。请根据上述资料，回答下列问题：（1）A公司来自B公司的股息所得直接缴纳和间接负担的税额合计是（）万元。

A、50

B、155.56

C、161.11

D、210

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第5题

4州公司是在温州注册的一家企业，宁州公司适用的企业所得税税率为25%，2019年其境内所得的应纳税所得额为2000万元，境外所得如下(均折合为人民币)：1)当年度宁州公司的A国分公司取得生产经营所得400万元，A国企业所得税税率为30%，该所得在A国缴纳所得税120万元，来自A国的税后所得280万元。2)8月，B国某公司按照与宁州公司签订的合同支付给宁州公司特许权使用费186万元，某公司此前已向B国政府代扣代缴了该项所得的预提所得税14万元。A公司收到股息的可抵免额为()万元

A、50

B、67.35

C、71.43

D、85.71

E、0

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第6题

甲公司来自乙公司的股息所得间接负担的税额为（）万元。

A、111.11

B、100.00

C、125.00

D、122.22

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第7题

2015中国公民李某被公司派往A国工作6个月，在A国工作期间，工资由公司设在A国的分支机构支付，每月工资折合人民币46000元，并由该分支机构代扣代缴个人所得税9200元;李某取得A国取得稿酬所得38000元，按A国的税法代扣代缴所得税2500元，则2015年李某在我国应补缴个人所得税是（)元。
A、24300
B、12966
C、24000
D、35100

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第8题

甲公司为境内居民企业，企业所得税税率为25%，持有A国乙公司40%股权，A国的企业所得税税率为10%。2020年乙公司应纳税所得额为5000万元，在A国缴纳企业所得税500万元。由于B公司效益良好、资金充裕，在2021年乙公司决定向股东分配2500万元的税后利润。乙公司委托第三方对B公司的财务状况进行了审计并支付审计费用20万元。甲公司分得1000万元，并按照A国的预提所得税税率5%缴纳了预提所得税，扣除预提所得税后为实际获得的股息所得。根据上述资料，回答以下问题：（1）甲公司来自乙公司的所得直接缴纳的税额为（）万元。

A、20

B、30

C、50

D、10

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第9题

在我国现阶段，股权投资基金投资者的以下相关税负涉及代扣代缴事项的是（)。

A、公可型投资者从公司型基金获得的股息红利形式的分配

B、自然人投资者从契约型基金获得的股息红利所得

C、公司型投资者从合伙型基金获得的股权转让所得

D、自然人投资者从公司型基金获得的股息红利形式的分配

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第10题

M国A企业2020年是我国的非居民企业，2020年该企业取得如下所得：（1）在我国设立了机构场所B，并通过B在为境内外提供劳务。2020年，A公司通过机构场所B取得我国应税所得400万元，在境外取得应税所得600万元。（2）取得境外某公司支付的特许权使用费所得150万元。（3）在我国投资设立了子公司C，并取得C公司分配的股息红利所得5000万元，取得C公司支付的借款利息500万元。（4）在境外为境内子公司C提供劳务，取得所得300万元。（5）将子公司C的部分股权转让给境内某公司，取得财产转让所得2000万元。（1）下列有关A公司2020年取得所得说法正确的是（）。

A、A公司通过境内机构场所B取得的1000万元均应在我国交税

B、A公司从境外取得的特许权使用费所得应在我国交税

C、A公司从境内C公司分配的股息红利所得在我国免税

D、A公司在境外为境内C公司提供劳务所得300万元应在我国交税

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第11题

甲公司2016年度境内应纳税所得为300万元，来源于境外分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知，甲公司适用的企业所得税税率为25%。已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（）万元。
45
70
42.5
30

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