按我社国际业务对出口业务的规定，以下属于出口信用证通知业务主要风险点的有()。

A、申报信息没有及时上报

B、该网点不具备受理该业务的权限

C、复核人员、授权人员把关不严，对信用证信息审核不仔细导致业务出错

D、系统、面函对不符点的描述与客户交单联系单不符

E、手工录入报文信息时，录入要素与真实报文信息不一致

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第1题

按我社对银行卡积分参数管理的规定，以下属于转移参数设置的主要风险点的有()。

A、客户填写的业务申请书等相关资料是否正确

B、柜员录入的卡号是否正确

C、审核“[361001]积分转移参数管理”交易设置的积分转出卡类型、转出卡产品、转入卡类型、转入卡产品、转移比率是否能满足各种积分活动

D、审核“全局参数管理”交易设置的积分最高倍数、积分上限值、积分是否可转移、活动与特殊规则的关系、是否参与积分等规则是否符合相关的积分活动

E、审核积分转移参数的纸质审批资料是否齐全

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第2题

以下对我社中间业务中公积金业务的结息规定描述正确的有()。

A、个人住房公积金账户(三级账户)当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息

B、上年结转的按结息日挂牌公告的3个月定期整存整取存款利率计息

C、上年结转的按结息日挂牌公告的6个月定期整存整取存款利率计息

D、个人住房公积金的结息的会计年度为每年6月30日至次年7月1日

E、个人住房公积金的结息的会计年度为每年7月1日至次年6月30日

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第3题

按我社银行卡卡内活期转定期业务交易处理的要求，以下对执行“[007070]卡内活期转定期”交易说法不正确的是()。

A、该交易可以进行密码验证

B、该交易可以取消消费触发转账签约

C、该交易可以修改消费触发转账签约

D、该交易可以为客户办理银行卡账户管家业务

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第4题

B市甲公司已登记为一般纳税人，主要从事母婴类产业，被税务机关评定为二类出口企业。其主管税务机关于2020年2月对企业进行评估检查时，发现企业备案单证管理混乱，其中有13笔涉及退税款400万元的出口业务没有备案单证，有17笔涉及出口退税500万元的出口业务备案单证有涂改迹象。对此，B市税务机关决定对企业暂停退税并移交稽查处理。对企业未进行单证备案的违规行为，按规定发出《税务处理决定书》和《税务处罚决定书》予以处理。该企业不服税务机关的相关处理处罚决定，提起行政复议。因企业未在规定期间缴纳罚款，税务机关又按规定程序对其以加处罚款。请根据上述材料，回答下列问题：（1）关于甲公司13笔没有备案单证的出口业务，以下税务机关处理正确的是（）。

A、13笔涉及退税款400万元的出口业务没有备案单证的，不做处理

B、13笔涉及退税款400万元的出口业务没有备案单证的，按免税处理

C、13笔涉及退税款400万元的出口业务没有备案单证的，按征税处理

D、13笔涉及退税款400万元的出口业务没有备案单证的，按免抵退税处理

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第5题

按照税总函〔2020〕28号文件的规定，在疫情期间我们的出口退税业务应当实地核查，但是没有实地核查的，在疫情结束后税务机关和企业应该怎么处理下列说法正确的是（）

A、对因疫情影响未能进行实地核查的出口退（免）税申报业务，在疫情防控期结束后，税务机关应及时开展实地核查或当面约谈等调查评估工作，只根据评估情况按照现行规定进行处理

B、纳税人按规定需实地核查通过后办理的退（免）税业务，已经按照容缺办理原则先行办理退（免）税，但经实地核查后属于按规定不予办理退（免）税情形的，应追回已退（免）税款

C、对因疫情影响未能进行实地核查的出口退（免）税申报业务，在疫情防控期结束后，税务机关应及时开展实地核查或当面约谈等调查评估工作，只根据核查情况按照现行规定进行处理

D、纳税人按规定需实地核查通过后办理的退（免）税业务，已经按照容缺办理原则先行办理退（免）税，经实地核查后属于按规定不予办理退（免）税情形的，无需追回已退（免）税款

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