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[判断]

对于现金付款金额超出现金预算部分的款项，付款经办人需要在付款日当天告知财务部出纳，以保证出纳对此能提前做好资金安排（）

是

否

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第1题

下列关于银行汇票的叙述，不正确的是（)
A.单位和个人各种经济活动款项的结算，均可使用银行汇票
B.申请人和收款人均为个人，并且代理付款地为我行已设有机构的地区，可以为申请人签发现金银行汇票
C.现金银行汇票可以背书转让
D.更改实际结算金额的银行汇票无效

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第2题

丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：丁公司2015年现金预算的部分信息，单位：万元季度一二三四现金短缺 -7500 （C） × -450 长期借款 6000 0 5000 0 短期借款 2600 0 0 （E）偿还短期借款 0 1450 1150 0 偿还短期借款利息（年利率8%） 52 （B）（D） × 偿还长期借款利息（年利率12%） 540 540 × 690 期末现金余额（A） 503 × × 注：表中的×表示省略的数据。
确定上表中字母代表的数值(不需要列示计算过程)

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第3题

政府单位发生的下列交易或事项，其账务处理不正确的有（）。

A、应缴财政的款项不属于纳入部门预算管理的现金收支，因此不进行预算会计处理

B、按照税法规定代扣职工个人所得税时，应借记“应付职工薪酬——基本工资”科目，贷记“应缴税费”科目

C、从应付职工薪酬中代扣社会保险费和住房公积金时，按代扣的金额，借记“应付职工薪酬——基本工资”科目，贷记“应付职工薪酬——社会保险费、住房公积金”科目

D、从应付职工薪酬中代扣为职工垫付的水电费、房租等费用时，按实际扣除的金额，借“应付职工薪酬——基本工资”科目，贷记“其他应交税费”科目

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第4题

对于现金存人银行存款的业务，登记银行存款日记账的依据是()。

A、库存现金收款凭证

B、库存现金付款凭证

C、银行存款收款凭证

D、银行存款付款凭证

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第5题

编制现金预算时，如果现金余缺大于最佳现金持有量，则企业可采取的措施有（）。
销售短期有价证券
偿还部分借款利息
购入短期有价证券
偿还部分借款本金

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人，销售给乙公司商品一批，售价4 000元，增值税税率13％，现金折扣条件（按不含增值税的售价计算）为2／10，1／20，n／30。已知乙公司在8天内付款。则甲公司实际收到的款项为（）元。

A、4 000

B、4 520

C、4 440

D、3 920

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第7题

根据《政府会计准则一一基本准则》的规定,行政事业单位对于纳入预算管理的现金收支业务,在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算。

是

否

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第8题

甲工业企业产品每件售价460元，若客户购买达到200件及以上，可得到40元／件的商业折扣。某客户2017年12月10日购买甲产品200件，规定的现金折扣条件为：2／10，1／20，N／30。适用的增值税税率为17％。甲企业12月26日收到该批款项时，应确认的财务费用金额为（）元。（假定计算现金折扣时考虑增值税）

A、0

B、840

C、982．8

D、1965．6

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第9题

M公司编制2016年的销售预算，一二三四季度预计销售量分别为100件、150件、200件、180件，预计单位售价各季度均为200元，预计企业每季度销售收入中，本季度收到现金60%，另外的40%现金要到下季度才能收到，2015年末的应收账款金额为6200元。下列各项预计中，正确的有（)。

A、一季度现金收入18200元

B、二季度现金收入26000元

C、三季度现金收入36000元

D、四季度现金收入37600元

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第10题

关于企业所得税收入的确认，（）的表述是正确的。

A、采用售后回购方式销售商品，企业所得税上不确认收入，收到的款项应确认为负债

B、以买一赠一方式销售商品，赠送的商品应视同销售计入收入总额

C、以旧换新业务按照销售的新货物和换入的旧货物的价格差额确认销售收入

D、企业给予购货方现金折扣，按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额

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第11题

2012年12月5日，甲公司向其子公司乙公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为2000万元，增值税税额为340万元，款项已收存银行；该批商品成本为1600万元，不考虑其他因素，甲公司在编制2012年度合并现金流量表时，“销售商品、提供劳务收到的现金”项目应抵销的金额为（）万元。
1600
1940
2000
2340

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