按照《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》的规定，2021年第四季度缓缴企业所得税政策的制造业中小微企业，在办理2021年度企业所得税汇算清缴年度申报时，产生的应补税款可与2021年第四季度已缓缴的税款一并延后缴纳入库。()

A、该笔20万元的汇算清缴补税可与此前的10万元缓税一并在2022年10月缴纳入库

B、该笔20万元的汇算清缴补税应与此前的10万元缓税一并在2022年5月底前缴纳入库

C、该笔20万元的汇算清缴补税在2022年5月底前缴纳入库，10万元缓税在2022年10月缴纳入库

D、该笔20万元的汇算清缴补税在2022年10月缴纳入库，10万元缓税在2022年5月底前缴纳入库

是

否

是

否

A、企业按照税法及其实施条例的有关规定提供了相关资料，证明相关交易活动符合独立交易原则

B、企业提供的资料未证明相关交易活动符合独立交易原则，但证明其实际税负不高于境内关联方

C、企业按规定准备、保存和提供了资本弱化特殊事项文档，证明相关交易活动符合独立交易原则

D、企业的本地文档对关联融通资金进行了分析，证明借贷利息未超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额

E、企业实际支付给境外关联方的利息视同分配的股息征收预提所得税

A、国家税务总局

B、财政部

C、海关总署

D、国务院

A、国务院制定的《税收征收管理法实施细则》

B、财政部制定的《增值税暂行条例实施细则》

C、国家税务总局制定的《税务代理试行办法》

D、国务院制定的《个人所得税法实施条例》

A、10

B、20

C、30

D、45

是

否

A、以前年度已视同分配额栏按照以前年度已视同分配金额扣除该视同分配金额的实际分配额后的余额填报

B、可分配利润总额栏按照受控外国企业当年度独立资产负债表未分配利润期末余额填报

C、本年度分配额超出以前年度已视同分配额的数额栏按照本年度分配额与以前年度已视同分配额之差填报。计算结果为负数的，填报零

D、境外所得可抵免的所得税额栏按照直接缴纳的所得税额、享受税收饶让抵免税额之和填报

E、各可抵免外国税额栏按照前面一栏相应利润额依据《财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知(财税[2009]125号)》及有关文件规定计算的可抵免境外所得税税额填报