境外汇款人原则上应为放款协议中的借款人，如不为借款人，应要求客户做合理解释，客户无法合理解释的，应（）办理业务。

A、企业人民币境外放款的还本付息资金必须以人民币汇回其境外放款专用账户。

B、本次企业境外放款汇回资金超过放款金额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之和的，银行应拒绝办理。

C、境外汇款人原则上应为放款协议中的借款人，如不为借款人，应要求客户做合理解释，客户无法合理解释的，应拒绝办理业务。

D、对境外放款资金来源及境外应用明显存在可疑的交易，应谨慎办理业务并向所在地人民银行报告。核查资金来源的方式包括但不限于企业的对账单、经审计的财务报表、承诺书等；审核境外资金运用的方式包括但不限于境外资金使用的合同、发票、对账单等。

A、境外放款资金汇出超过企业应计境外放款余额上限的，资金汇回入账金额超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和，银行应拒绝办理业务。

B、境外收款人原则上应为放款协议中的借款人，如不为借款人，应要求客户做合理解释，客户无法合理解释的，应拒绝办理业务。

C、对境外放款资金来源及境外应用明显存在可疑的交易，应谨慎办理业务并向所在地人民银行报告。核查资金来源的方式包括但不限于企业的对账单、经审计的财务报表、承诺书等；审核境外资金运用的方式包括但不限于境外资金使用的合同、发票、对账单等。

D、对境外放款资金大额频繁进出的，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理。

A、一

B、二

C、三

D、四

A、境外放款资金来源及应用存在可疑，包括但不限于资金非来源于自身经营所得，汇出资金规模与企业经营规模不符，境外企业资金使用与其经营范围不符。

B、短期内频繁发生境外放款资金汇出或汇回。

C、境外放款资金境外收款人、还本付息境外付款人与借款人不一致。

D、放款协议中利率不符合合理的商业原则，利率畸高或畸低。

E、其他具有银行认为应被列关注客户特征的。

是

否

A、对于“关注客户”、交易背景存疑、大额高频交易等异常情况和业务，应执行更严格的单证审核标准，强化尽职审查措施。

B、汇出资金的时间应在企业登记的境外放款到期日之前。

C、对境外放款出现借款人逾期未归还的，且放款人拒不做出说明或说明缺乏合理性的，银行应暂停为其办理新的境外放款业务，并及时向当地人民银行分支机构报送相关情况。

A、母对子

B、子对母

C、母对孙

D、孙对母

A、放款人成立时间需满一年；与借款人之间应具有股权关联关系。股权关联关系企业指具有直接或间接持股关系的两方，包括但不限于母对子、子对母、母对孙、孙对母等，或由同一家母公司直接或间接持股的两家企业，如兄弟企业。

B、登录国家外汇管理局资本项目信息系统，查询客户是否已在所在地外汇局办理境外放款登记；

C、查询银行自身业务系统，确认客户非洗钱、恐怖融资、逃税等方面的控制性客户；

D、尽职调查后确认客户的实际控制人满足反洗钱、反恐怖融资要求。

A、汇款人姓名或者名称

B、汇款人账号

C、汇款人证件号码

D、汇款人住所

A、3,2,1,3

B、2,1,1,2

C、3,1,2,3

D、2,1,2,3