债务抵扣表单中其他抵扣款项性质字典如无对应科目，可任意选择一个，但需在影像说明中写明使用科目（）

第1题

下列各项中，关于股份公司溢价发行股票的相关会计处理表述正确的是（）。

A、发行股票溢价计入盈余公积

B、发行股票相关的印花税计入股票成本

C、发行股票相关的手续费应从溢价中抵扣

D、发行股票取得的款项全部记入股本

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第2题

对于租入不动产的装修费支出产生的进项税，由于法规中并未规定可全额抵扣，从谨慎性的角度出发，暂仍作为待分摊性质，不得全额抵扣（）

是

否

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第3题

根据现行消费税的规定，下列说法不正确的是()。

A、啤酒消费税单位税额按照出厂价格划分档次，其中包装物押金不包括供重复使用的塑料周转箱的押金

B、纳税人将自产的应税消费品用于抵偿债务，按同类消费品的最高价格计算应纳消费税

C、当期投入生产的原材料可抵扣的已纳消费税大于当期应纳消费税的不足抵扣部分，不得结转下期继续抵扣

D、白酒生产企业向商业销售单位收取的“品牌使用费”，应并入白酒销售额中征收消费税

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第4题

1万元（根据税法有关规定允许抵扣)，全部款项通过银行转账支付。下列相关会计处理中，正确的有（)
A借记“固定资产”科目35.1万元
B借记“固定资产”科目30万元
C借记“应缴税费”科目5.1万元
D贷记“银行存款”科目35.1万元

此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

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第5题

爱守护中社保及其他公费医疗报销部分可抵扣免赔额（）

是

否

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第6题

根据《建设项目工程总承包合同示范文本(试行》(GF201-0216)下列关于预付款的说法正确的有()。

A、合同约定预付款保函的,发包人在收到预付款保通后 7 天内向承包人支付预付款金额

B、预付款的抵扣方式,比例等,由合同双方在专用条款中约定

C、预付款抵扣完后,发包人应及时向承包人退还预付款保函

D、合同解除时预付款尚未扣完的,发包人应直接从预付款保函中扣除尚未扣完的款项

E、合同未约定承包人提交保函的,尚未扣回的预付款应直接从履约保函中扣回

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第7题

甲公司2012年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定，有关债务担保的支出不得税前列支。则本期因该事项产生的暂时性差异为()。

A、0

B、可抵扣暂时性差异100万元

C、应纳税暂时性差异100万元

D、不确定

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第8题

下列表述符合增值税进项税额相关规定的有()。

A、申报抵扣税款的委托进口单位，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件、委托代理合同及付款凭证，否则，不予抵扣进项税额

B、自2015年11月1日起，煤炭采掘企业用于购进的除开拓巷道以外的其他巷道建设和掘进的应税货物，其进项税额允许从销项税额中抵扣

C、纳税人的交际应酬消费属于个人消费

D、2016年8月一般纳税人购进的娱乐服务，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税

E、非正常损失的不动产在建工程所耗用的建筑服务的进项税额不得从销项税额中抵扣

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第9题

直播任何性质的内容，所发放的红包只要不限于基金申购抵扣、不限消费用途，就是合规的（）

是

否

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第10题

下列行为中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是()。

A、将外购的货物作为投资提供给其他单位

B、将外购的货物无偿赠送给其他个人

C、将外购的货物分配给股东和投资者

D、将外购的货物用于本单位集体福利

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第11题

下列行为中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是()。

A、将外购的货物无偿赠送给其他个人

B、将外购的货物用于本单位集体福利

C、将外购的货物分配给股东和投资者

D、将外购的货物作为投资提供给其他单位

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