某企业为增值税一般纳税人，2019年4月，增值税销项税额50万，进项税额40万，5月按规定转登记为小规模纳税人，销售收入8万元，6月销售收入9万元，计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。（单位万元）

某小规模纳税人，2019年4月申报缴纳增值税12000元，2019年4月该企业当月应申报缴纳城市维护建设税105元（所在地城市维护建设税税率为7%）（）

某货物运输企业为增值税一般纳税人，2018年4月提供货物运输服务，取得不含税收入480000元；出租闲置车辆，取得含税收入68000元。根据增值税法律制度的规定，该企业当月销项税额是（)元。

某管道运输企业为一般纳税人，2015年4月取得管道运输不含税收入100万，当月购进材料，取得增值税专用发票，金额40万元，当月抵扣进项税，该企业当月实际缴纳增值税()万元。

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年6月建造厂房领用材料实际成本20 000元，计税价格为24 000元，该项业务应计入在建工程成本的金额为（）元。

某生产企业（增值税一般纳税人)2019年3月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售货物出借包装物，收取押金15.21万元，约定3个月内返还;当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业2019年3月上述业务的增值税计税销售额为（)万元。
A.684.97
B.691
C.692.11
D.794.56

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某企业为增值税一般纳税人。2019年9月该企业为自行建造厂房购入工程物资一批，取得增值税专用发票上注明的价款为800 000元，增值税税额为104 000万元，物资全部用于建造厂房工程项目，不考虑其他因素，该企业2019年9月领用工程物资应计入在建工程的成本为（）元。

某生产企业为增值税一般纳税人，2015年4月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元对人民币的汇率为1∶6.20)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业4月免抵的增值税为()万元。

某商业企业系增值税一般纳税人，2019年1月从农业生产者手中收购农产品用于直接销售，相关进项税额均在当月抵扣;当年2月，因企业管理不善导致部分农产品霉烂变质，账面成本为17586元，其中包括支付给增值税一般纳税人的运费成本186元。则该企业2月份应转出的进项税额为（)元。

位于某县城的工矿基地（增值税一般纳税人),2014年4月开釆原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000（不含增值税)将其中1000

位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2014年4月开釆原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000(不含增值税)将其中1000连续加工成居民用蜂窝煤销售,职得销售收入340000(含增值税)。该矿山资源税税率为5%，当期购买采机械友生增值税进项税1700元,取得增值税专用发票:外购材料发生进项税13600元,取得增值税专用发票;运输材料发生运费5000元,取得专用发票。

1.该企业应纳资源税。

2.该企业应纳城建税及附加。

3.该企业应纳增值税。

某卷烟厂（一般纳税人) 2019年9月销售以外购烟丝为原料生产的卷烟共400标准箱，开具增值税专用发
某卷烟厂(一般纳税人) 2019年9月销售以外购烟丝为原料生产的卷烟共400标准箱，开具增值税专用发票上注明的价款合计为720万元、增值税合计为93. 6万元。已知期初库存外购烟丝买价25万元，当期外购烟丝买价420万元，期末库存外购烟丝买价15万元。要求计算该企业本月销售卷烟应纳消费税的税额(消费税的税率为：甲级卷烟56%、乙级卷烟36%、烟丝30%)

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某货物运输企业为增值税一般纳税人，2017年4月提供货物运输服务，取得不含税收入480000元;出租闲置车辆，取得含税收入68000元;提供车辆停放服务，取得含税收入26000元。以上业务均选择一般计税方法。该企业当月销项税额是（)元。
A. 95258.12
B. 94056.92
C. 65256.92
D. 64152.04

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