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[判断]

居民个人取得综合所得的，可以选择在预扣预缴时扣除，也可以选择在年度汇算清缴时扣除（）

是

否

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第1题

以下哪些属于豁免办（）

A、需要补税但综合所得年收入不超过12万元的

B、不申请年度汇算清缴退税的

C、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的

D、居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外

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第2题

居民个人取得的下列所得中，在预扣预缴税款时，可以按照累计预扣法计算的有（）。

A、全日制大学生王某实习取得劳务报酬

B、商场导购员王某取得的工资薪金所得

C、保险营销员王某取得的劳务报酬

D、证券经纪人王某取得的劳务报酬

E、大学教授王某取得的稿酬所得

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第3题

根据个人所得税规定，下列关于公益性捐赠支出扣除的表述，正确的有（）。

A、个人同时发生按30%扣除和全额扣除的公益性捐赠支出，可自行选择扣除次序

B、居民个人可以自行决定在综合所得、分类所得、经营所得中的扣除顺序

C、居民个人选择在工资薪金所得中扣除的，可以选择在预扣预缴时扣除

D、居民个人选择在劳务报酬所得中扣除的，可以选择在预扣预缴时扣除

E、经营所得采取核定征收方式的，不得扣除公益性捐赠支出

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第4题

首次取得工资、薪金所得的居民个人是指年度首月起至新入职时，未取得工资薪金所得或者未按照累计预扣预缴过的连续性劳务报酬所得个人所得税的居民个人（）

是

否

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第5题

居民个人取得综合所得个人所得税预扣预缴申报（）

A、电子税务局

B、自助终端

C、远程帮办

D、自然人税收管理系统/客户端

E、只能人工窗口办理

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第6题

某居民个人王某，父母65周岁，孩子正在小学就读，王某及其配偶名下均无住房，在省会工作并租房居住，2019年9月开始攻读在职博士，2019年王某收入及部分支出如下：（1）王某每月从单位领取扣除社会保险及住房公积金后的收入为11000元，截止11月底累计已经预扣预缴个人所得税税款300元。（2）取得年终奖48000元，选择单独计税。（3）利用业余时间出版摄影作品，取得稿酬收入20000元。（其他相关资料：以上专项附加扣除均由王某100%扣除。）要求：根据上述资料，按下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
问题1：计算2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税。
问题2：计算王某取得年终奖应缴纳的个人所得税。
问题3：计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。
问题4：计算王某取得2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
问题5：计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。

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第7题

居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税;有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年（)内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

A、三月一日至六月三十日

B、一月一日至六月三十日

C、三月一日至五月三十一日

D、一月一日至五月三十一日

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第8题

个人所得税以向个人支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按此预扣预缴税款。扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月15日内，填报《个人所得税扣缴申报表》及其他相关资料，向税务机关纳税申报并缴入国库（）

是

否

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第9题

居民个人取得的全年一次性奖金，可以选择并入当年综合所得计算纳税。（）

正确

错误

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第10题

A．居民个人取得全年一次性奖金，目前可以选择不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税B．居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税C．自2021年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税D．预缴时选择了按年终奖申报，汇缴时还可以选择部分并入综合所得计算税款

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第11题

某境内有住所居民个人王先生2020年部分时间在中国境内工作，部分时间被派遣到B国工作，境内、境外工作期间的工资薪金均由境内企业支付。王先生取得境内工作期间的工资薪金所得40万元，中国境内企业已预扣预缴个人所得税6.308万元；取得B国工作期间的工资薪金所得折合成人民币为80万元，并按B国规定的30%税率缴纳了24万元的个人所得税。已知其综合所得可扣除基本减除费用6万元。假设王先生没有其他所得，只考虑综合所得基本减除费用和预缴因素，不考虑专项扣除、专项附加扣除以及税收协定等因素的情况下：（1）王先生2020年在中国境内、境外取得的综合所得应纳税额为（）。

A、26.8

B、33.108

C、35.808

D、39.808

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